律师，你好！我想咨询一下问题。请问进项发票有问题要做进项税额转出，怎么写情况说明？
公司企业
2016-11-30 16:29:41
共有3位律师解答
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写明票据来源、时间、票据对应的实际交易当事方、交易关系、发现虚开时间、抵扣时间、抵扣数额、转出时间、转出数额即可。
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实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣，当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。
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未面谈及查看证据材料，律师回答仅供参考。
