我的一个姐姐，她现在在一个会计事务所上班，但是他是一个新手，突然他大学的时候也考了会计资格证，但是真正着手的时候却一脸茫然，她现在正在处理增值税的问题。他想要了解一下，增值税会计处理要怎么做？希望律师能够解答一下。
公司企业
2018-04-28 11:16:17
共有5位律师解答
-
他们大概会这样，1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）
2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税）
销项-进项=本月应该交税金
（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税科目余额应该是0）
3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；
如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额；
5、交税后：
借：应交税费—未交增值税—已交增值税
贷：银行存款 -
您好，您的提问已知悉，现回复如下：增值税是对货物或应税劳务的增值部分征收的一种流转税。作为一个会计，学会增值税会计处理是一项基本要求，因此您姐姐可以对会计的相关书籍进行阅读和了解，如果实在不懂具体操作，则建议向上司或者同事请教。
-
您好，咨询税务局。
查看全部5个解答
未面谈及查看证据材料，律师回答仅供参考。
