我们单位现在还处在辅导期内作为一般纳税人，我们今年马上就要进行纳税申报了，但是我们不知道这个辅导期一般纳税人能不能够进行税务的抵扣，想请问一下，如果辅导期一般纳税人可以抵扣的话，那么辅导期一般纳税人抵扣怎么进行呢？
公司企业
2018-05-13 12:47:39
共有2位律师解答
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你好，暂认定一般纳税人，在认证通过的当月就可以申报抵扣。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽核比对无误后，方可予以抵扣。按照规定辅导期一般纳税人必须在取得稽核比对结果通知书的次月申报抵扣进项税额。具体你可以向主管税务机关进行咨询。抵扣流程如下：1、到主管国税分局填表，具体填四张表，购买发票申请审批表、防伪税控最高开票限额审批表等。所有资料交到上级部门审批后，国税分局做票种核定。（这些你只管填表，别的都由税局人员来做）2、到主管税务机关信息中心做金税卡发行。3、联系开票系统单位购买设备和培训。就可以领购发票了。
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您好，关于辅导期一般纳税人抵扣的问题：
首先，辅导期是先认证等比对相符后再抵扣，一般都是隔月才能收到比对结果所以要隔月才能抵扣。
其次，您需要注意的是，辅导期是在稽核通过当月必须申报抵扣，否则过不能抵扣，当月进项大于销项未抵扣完的叫留抵税可留到下期继续抵扣直到抵完为止。
未面谈及查看证据材料，律师回答仅供参考。
